Thuế TNCN Mỹ 2025 Cho Người Định Cư: Cách Tính và Nộp

Người định cư Mỹ qua các chương trình EB-3 và EB-5 cần nắm rõ hệ thống nghĩa vụ tài chính đối với thu nhập để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa kế hoạch tài chính. Bài viết này sẽ hướng dẫn cách tính và nộp các khoản đóng góp cho ngân sách cá nhân tại Mỹ một cách toàn diện.

Hướng dẫn cách tính các khoản thuế cá nhân ở Mỹ cùng Cổng Visa

Việc tính toán nghĩa vụ tài chính cá nhân tại Mỹ áp dụng hệ thống lũy tiến, được chia thành các bước cụ thể giúp người định cư thực hiện đúng quy định.

Bước 1: Xác định tổng lợi tức chịu thuế (Taxable Income)

Tổng lợi tức chịu thuế bao gồm tất cả các nguồn thu trong năm tài chính từ:

• Tiền lương và tiền công từ các công việc làm thuê
• Khoản tiền kiếm được từ hoạt động kinh doanh tự do
• Lợi nhuận từ đầu tư bất động sản và chứng khoán
• Cổ tức và lãi suất từ các tài khoản tiết kiệm
• Nguồn thu từ cho thuê tài sản
• Các khoản thưởng và hoa hồng trong năm

Lưu ý quan trọng: Người thường trú nhân phải khai báo toàn bộ thu nhập trên toàn thế giới, không chỉ các khoản tiền kiếm được tại Mỹ.

Bước 2: Áp dụng các khoản giảm trừ cho thu nhập cá nhân

Sau khi xác định tổng nguồn thu, bạn có thể áp dụng các khoản giảm trừ để giảm số tiền phải chịu thuế:

Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction) năm 2025:

• Người độc thân: $13,850 (khoảng 346 triệu VNĐ)
• Vợ chồng khai chung: $27,700 (khoảng 693 triệu VNĐ)
• Chủ hộ gia đình: $20,800 (khoảng 520 triệu VNĐ)

Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions) bao gồm:

• Chi phí y tế vượt quá 7.5% lợi tức đã điều chỉnh
• Thuế tiểu bang và địa phương (giới hạn $10,000)
• Lãi vay mua nhà (áp dụng cho khoản vay lên đến $750,000)
• Đóng góp từ thiện (giới hạn 60% lợi tức đã điều chỉnh)

Bước 3: Áp dụng khung thuế suất lũy tiến (Federal Income Tax Brackets)

Hệ thống của Mỹ sử dụng 7 khung thuế suất lũy tiến cho năm 2025:

Khung áp dụng cho người độc thân:

• 10%: Lợi tức từ $0 đến $11,600 (290 triệu VNĐ)
• 12%: Lợi tức từ $11,601 đến $47,150 (1,18 tỷ VNĐ)
• 22%: Lợi tức từ $47,151 đến $100,525 (2,51 tỷ VNĐ)
• 24%: Lợi tức từ $100,526 đến $191,950 (4,8 tỷ VNĐ)
• 32%: Lợi tức từ $191,951 đến $243,725 (6,09 tỷ VNĐ)
• 35%: Lợi tức từ $243,726 đến $609,350 (15,2 tỷ VNĐ)
• 37%: Lợi tức trên $609,350 (15,2 tỷ VNĐ)

Ví dụ cách tính: Một người độc thân có lợi tức chịu thuế $60,000 (1,5 tỷ VNĐ) sẽ nộp:

• $11,600 đầu tiên: 10% = $1,160
• Từ $11,601 đến $47,150: 12% = $4,266
• Từ $47,151 đến $60,000: 22% = $2,827
• Tổng tiền thuế liên bang: $8,253

Bước 4: Tính nghĩa vụ tài chính cấp tiểu bang và địa phương (nếu có)

Mỗi tiểu bang có mức suất riêng. Hiện có 8 bang miễn các khoản thuế cá nhân:

• Alaska, Florida, Nevada, South Dakota
• Tennessee, Texas, Washington, Wyoming

Các bang khác áp dụng mức suất từ 1% đến 13.3% (California có mức cao nhất).

Bước 5: Tổng hợp và kiểm tra số tiền phải nộp

Tổng số tiền phải nộp = Thuế liên bang + Khoản nộp cho tiểu bang + Khoản nộp cho địa phương (nếu có)

Sau đó so sánh với số tiền đã khấu trừ trong năm để xác định cần nộp thêm hay được hoàn lại.

Quy trình hoàn thành nghĩa vụ thuế cá nhân ở Mỹ cho người định cư

Xác định số nhận dạng người nộp thuế (Taxpayer Identification Number – TIN)

Người khai thuế cần có một trong các loại số nhận dạng sau:

Số An sinh Xã hội (SSN): Dành cho công dân và thường trú nhân Mỹ Số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN): Dành cho người không đủ điều kiện có SSN nhưng cần thực hiện nghĩa vụ thuế

Lưu ý: Việc có ITIN không ảnh hưởng đến tình trạng di trú và thông tin được bảo mật nghiêm ngặt.

Chuẩn bị tài liệu cần thiết để kê khai

Tập hợp đầy đủ các giấy tờ sau trước khi làm thủ tục khai báo:

• Mẫu W-2: Báo cáo lương và các khoản đã nộp từ người sử dụng lao động
• Mẫu 1099: Báo cáo các nguồn thu từ tự do, đầu tư, lãi suất
• Thông tin người phụ thuộc: Tên, tuổi, SSN của con cái hoặc người phụ thuộc
• Hồ sơ chi phí khấu trừ: Biên lai y tế, từ thiện, lãi vay nhà
• Báo cáo tài khoản ngân hàng: Cho việc nhận hoàn trả trực tiếp

Chọn phương thức khai báo phù hợp (online, qua phần mềm, thuê chuyên gia)

Khai báo trực tuyến: Sử dụng phần mềm như TurboTax, H&R Block – nhanh chóng và giảm sai sót

Nộp hồ sơ qua bưu điện: Phù hợp với người không thành thạo công nghệ nhưng xử lý chậm hơn

Thuê chuyên gia: Khuyến khích cho trường hợp phức tạp với nhiều nguồn thu nhập hoặc tài sản

Điền đầy đủ và chính xác hồ sơ thuế (Tax Return Forms)

Mẫu 1040: Mẫu khai chính cho các khoản phải nộp ở cấp liên bang

Mẫu khai của tiểu bang: Tùy theo tiểu bang cư trú (nếu bang đó có thu trên lợi tức cá nhân)

Đảm bảo khai báo trung thực tất cả các nguồn thu và không bỏ sót thông tin quan trọng.

Nộp hồ sơ và thanh toán đúng hạn

Phương thức thanh toán các khoản phải nộp:

• Nộp trực tuyến qua hệ thống IRS (nhanh nhất)
• Gửi ngân phiếu hoặc chi phiếu qua bưu điện
• Thiết lập kế hoạch trả góp nếu không thể thanh toán đầy đủ

Các mức thuế suất áp dụng cho thu nhập cá nhân ở Mỹ (Cập nhật 2025)

Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)

Khoản thu liên bang áp dụng thống nhất cho tất cả người khai thuế trên toàn quốc với hệ thống 7 khung lũy tiến. Đây là nguồn ngân sách chính của chính phủ liên bang để tài trợ cho các chương trình quốc gia.

Đặc điểm quan trọng: Bạn chỉ trả mức suất cao hơn cho phần lợi tức nằm trong khung cao hơn, không phải toàn bộ số tiền kiếm được.

Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)

Quy định của tiểu bang có sự khác biệt lớn giữa các nơi:

8 bang miễn hoàn toàn: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming

Các bang có mức suất thấp (1-5%): Colorado, Illinois, Indiana, Michigan, North Carolina, Pennsylvania

Các bang có mức suất cao (8-13.3%): California, New York, Hawaii, New Jersey, Oregon

Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)

Một số thành phố và quận áp dụng một khoản thu bổ sung:

• New York City: 3.078% – 3.876%
• Philadelphia: 3.8398%
• Detroit: 2.4%

Phần lớn khu vực không áp dụng loại thuế địa phương này.

Thời hạn nộp hồ sơ thuế cá nhân tại Mỹ

Hạn chót thường niên: Ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo

Gia hạn tự động: Có thể xin gia hạn đến ngày 15 tháng 10, nhưng vẫn phải ước tính và nộp các khoản phải đóng trước ngày 15/4

Hình phạt nộp muộn:

• Phí phạt không khai báo: 5% số tiền chưa nộp mỗi tháng (tối đa 25%)
• Phí phạt không thanh toán: 0.5% số tiền chưa nộp mỗi tháng

Lưu ý đặc biệt: Nếu ngày 15/4 rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, thời hạn sẽ được gia hạn đến ngày làm việc tiếp theo.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì và ai phải nộp?

Định nghĩa về nghĩa vụ thuế cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế được tính trên tổng các khoản thu của cá nhân hoặc hộ gia đình trong một năm tài chính. Khoản thu này được áp dụng theo hệ thống lũy tiến, nghĩa là lợi tức càng cao thì mức thuế suất càng lớn.

Hệ thống 3 cấp:

• Cấp liên bang: Quản lý bởi IRS, áp dụng toàn quốc
• Cấp tiểu bang: Mỗi bang có quy định riêng
• Cấp địa phương: Một số thành phố/quận áp dụng

Đối tượng có nghĩa vụ đóng thuế ở Mỹ (Công dân, thường trú nhân, người nước ngoài)

Công dân Mỹ: Phải nộp cho toàn bộ lợi tức trên toàn thế giới, bất kể nơi cư trú

Thường trú nhân (Green Card holders): Có nghĩa vụ như công dân Mỹ, phải khai báo lợi tức toàn cầu

Người nước ngoài thường trú: Những người có mặt tại Mỹ 31 ngày trong năm và 183 ngày trong 3 năm qua

Người nước ngoài không thường trú: Chỉ phải nộp cho các khoản thu từ nguồn tại Mỹ

Ngưỡng lợi tức cần khai báo năm 2025:

• Người độc thân: $14,600 (365 triệu VNĐ)
• Vợ chồng khai chung: $29,200 (730 triệu VNĐ)

Các khoản giảm trừ và tín dụng thuế phổ biến khi định cư Mỹ

Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction)

Đây là khoản giảm trừ cố định mà hầu hết người khai thuế có thể áp dụng mà không cần chứng minh chi tiết:

Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025:

• Người độc thân: $13,850
• Vợ chồng nộp chung: $27,700
• Chủ hộ gia đình: $20,800
• Người cao tuổi (65+): Được cộng thêm $1,500

Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions)

Nếu tổng các chi phí hợp lệ vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn:

Chi phí y tế và nha khoa: Phần vượt quá 7.5% lợi tức đã điều chỉnh Thuế tiểu bang và địa phương (SALT): Giới hạn $10,000/năm Lãi vay mua nhà: Cho khoản vay lên đến $750,000 Đóng góp từ thiện: Lên đến 60% lợi tức đã điều chỉnh cho tiền mặt Tổn thất thiên tai: Chỉ áp dụng cho vùng được công bố là thảm họa

Tín dụng thuế (Tax Credits)

Khoản tín dụng thuế giảm trực tiếp số tiền phải nộp, có giá trị cao hơn khấu trừ:

Tín dụng cho trẻ em (Child Tax Credit): Lên đến $2,000 cho mỗi trẻ dưới 17 tuổi Tín dụng trên thu nhập kiếm được (EITC): Dành cho gia đình có lợi tức thấp đến trung bình Tín dụng chăm sóc trẻ em: Cho chi phí chăm sóc trẻ em dưới 13 tuổi Tín dụng giáo dục đại học: American Opportunity Credit (lên đến $2,500) và Lifetime Learning Credit

Trách nhiệm nộp thuế của thường trú nhân Mỹ khi sử dụng dịch vụ định cư Mỹ

Người sử dụng dịch vụ định cư Mỹ qua Cổng Visa cần hiểu rõ trách nhiệm tài chính sau khi nhận thẻ xanh:

Nghĩa vụ khai báo toàn cầu: Phải báo cáo tất cả các khoản thu từ mọi nguồn trên thế giới

Tuân thủ thời hạn: Nộp hồ sơ hàng năm trước ngày 15/4

Duy trì tình trạng thẻ xanh: Việc không tuân thủ nghĩa vụ thuế có thể ảnh hưởng đến tình trạng thường trú nhân

Khai báo tài khoản nước ngoài: Nếu có tài khoản nước ngoài trên $10,000, phải khai báo FBAR

Tác động đến gia đình: Vợ/chồng và con cái cũng có nghĩa vụ tương tự nếu là thường trú nhân

Lưu ý quan trọng khi khai thuế cho người mới định cư Mỹ cùng Cổng Visa

Chuẩn bị hồ sơ kỹ lưỡng: Lưu giữ tất cả chứng từ về các khoản thu và chi phí trong ít nhất 3 năm

Tìm hiểu luật pháp tại bang: Mỗi bang có quy định khác nhau về các khoản thu, thuế tài sản

Cân nhắc thuê chuyên gia: Đối với năm đầu định cư, nên có sự hỗ trợ từ chuyên gia về thuế

Lập kế hoạch tài chính: Đóng góp vào 401(k), IRA để giảm lợi tức chịu thuế

Tận dụng ưu đãi: Nghiên cứu các khoản tín dụng dành cho người nhập cư mới

Cập nhật địa chỉ: Thông báo cho IRS khi thay đổi địa chỉ để nhận thông tin chính xác

Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ

Mức thuế suất thu nhập cá nhân ở Mỹ là bao nhiêu?

Mức thuế suất thu nhập cá nhân tại Mỹ dao động từ 10% đến 37% cho cấp liên bang, tùy thuộc vào mức lợi tức và tình trạng khai thuế. Người có thu nhập thấp có thể được miễn hoàn toàn, trong khi người có lợi tức cao nhất có thể phải nộp tổng cộng 40-50% tổng số tiền kiếm được khi tính cả các khoản nộp cho tiểu bang và các loại thuế khác.

Có phải mọi công dân và thường trú nhân đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?

Không phải tất cả đều phải nộp. Nghĩa vụ này phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn. Năm 2025, những người có lợi tức dưới $14,600 (người độc thân) hoặc $29,200 (vợ chồng khai chung) không bắt buộc phải nộp hồ sơ. Tuy nhiên, việc nộp vẫn có thể có lợi để nhận lại các khoản đã đóng thừa hoặc các khoản tín dụng.

Làm sao để tận dụng các khoản giảm trừ thuế tại Mỹ?

Để tận dụng tối đa các khoản giảm trừ, bạn nên theo dõi và lưu giữ tất cả biên lai cho các chi phí hợp lệ như:

• Chi phí y tế.
• Đóng góp từ thiện.
• Lãi vay mua nhà.

Đồng thời, cân nhắc đóng góp vào các tài khoản hưu trí như 401(k) hoặc IRA để giảm lợi tức chịu thuế. Việc so sánh giữa khấu trừ tiêu chuẩn và khấu trừ chi tiết để chọn phương án có lợi nhất cũng rất quan trọng.

Bang nào ở Mỹ miễn thuế thu nhập cá nhân?

Hiện có 8 bang miễn hoàn toàn nghĩa vụ đóng thuế trên thu nhập cá nhân:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• South Dakota
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Ngoài ra, New Hampshire chỉ đánh thuế trên lãi suất và cổ tức, nhưng đang trên đường loại bỏ hoàn toàn vào năm 2027. Tuy nhiên, các bang này thường bù đắp bằng các loại thuế khác như thuế bán hàng hoặc thuế tài sản cao hơn.