Khi định cư tại Mỹ, một trong những trách nhiệm quan trọng nhất mà bạn cần biết là nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Việc hiểu rõ hệ thống thuế của Mỹ không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là chìa khóa để tối ưu hóa tài chính cá nhân, tránh các khoản phạt không đáng có. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn hướng dẫn chi tiết, đầy đủ về cách tính và nộp thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, với các thông tin cập nhật mới nhất cho năm 2025.
Hướng dẫn tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cùng Cổng Visa
Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ một cách chính xác, bạn cần thực hiện theo 5 bước cơ bản sau:
Bước 1: Xác định tổng thu nhập chịu thuế (Taxable Income)
Tổng thu nhập chịu thuế bao gồm tất cả các nguồn thu nhập của bạn trong năm tài chính, như:
- Tiền lương và tiền công
- Tiền thưởng, hoa hồng
- Thu nhập từ công việc tự do (freelance)
- Thu nhập từ đầu tư (cổ tức, lãi suất, lợi nhuận vốn)
- Thu nhập từ cho thuê bất động sản
- Tiền trúng thưởng, xổ số
- Thu nhập từ hưu trí và an sinh xã hội (một phần)
Lưu ý quan trọng: Không phải mọi khoản thu nhập đều phải chịu thuế. Một số khoản được miễn thuế như quà tặng (trong giới hạn), bồi thường bảo hiểm, và một số khoản phúc lợi.
Bước 2: Áp dụng các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân
Từ tổng thu nhập, bạn có thể giảm trừ một số khoản để xác định thu nhập chịu thuế thực tế. Có hai phương thức giảm trừ chính:
Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction): Đây là khoản khấu trừ cố định dựa trên tình trạng khai thuế của bạn. Năm 2025, mức khấu trừ tiêu chuẩn dự kiến là:
- Độc thân: $14,600
- Vợ chồng khai chung: $29,200
- Chủ hộ gia đình: $21,900
Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions): Nếu tổng các khoản chi phí hợp lệ của bạn vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể chọn khấu trừ chi tiết, bao gồm:
- Lãi vay thế chấp nhà
- Đóng góp từ thiện
- Chi phí y tế (phần vượt quá 7.5% thu nhập điều chỉnh)
- Thuế tiểu bang và địa phương (giới hạn $10,000)
- Chi phí kinh doanh không được hoàn trả
Sau khi áp dụng các khoản giảm trừ, bạn sẽ có thu nhập chịu thuế (Taxable Income).
Bước 3: Áp dụng khung thuế suất lũy tiến (Federal Income Tax Brackets)
Thuế thu nhập liên bang ở Mỹ áp dụng hệ thống thuế suất lũy tiến, nghĩa là thu nhập càng cao, thuế suất càng lớn. Điều quan trọng cần hiểu là thuế suất cao hơn chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt ngưỡng, không phải toàn bộ thu nhập.
Khung thuế suất liên bang năm 2025 (dự kiến):
| Thuế suất | Độc thân | Vợ chồng khai chung | Chủ hộ gia đình |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $11,600 | $0 – $23,200 | $0 – $16,550 |
| 12% | $11,601 – $47,150 | $23,201 – $94,300 | $16,551 – $63,100 |
| 22% | $47,151 – $100,525 | $94,301 – $201,050 | $63,101 – $100,500 |
| 24% | $100,526 – $191,950 | $201,051 – $383,900 | $100,501 – $191,950 |
| 32% | $191,951 – $243,725 | $383,901 – $487,450 | $191,951 – $243,700 |
| 35% | $243,726 – $609,350 | $487,451 – $731,200 | $243,701 – $609,350 |
| 37% | Trên $609,350 | Trên $731,200 | Trên $609,350 |
Ví dụ cách tính thuế lũy tiến:
Giả sử bạn là người độc thân với thu nhập chịu thuế là $60,000 năm 2025:
- 10% cho $11,600 đầu tiên = $1,160
- 12% cho phần từ $11,601 đến $47,150 = $4,266
- 22% cho phần từ $47,151 đến $60,000 = $2,827
- Tổng thuế liên bang = $8,253
Bước 4: Tính thuế tiểu bang và địa phương (nếu có)
Ngoài thuế liên bang, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập ở cấp tiểu bang và địa phương tùy thuộc vào nơi bạn sinh sống. Mỗi tiểu bang có quy định riêng về thuế:
- Tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân: Florida, Texas, Nevada, Washington, Wyoming, Alaska, South Dakota, Tennessee, và New Hampshire.
- Tiểu bang có thuế suất cao: California (lên đến 13.3%), Hawaii, New Jersey, Oregon, Minnesota, New York.
- Thuế địa phương: Một số thành phố lớn như New York City, Philadelphia, hoặc San Francisco còn có thuế thu nhập địa phương riêng.
Bước 5: Tổng hợp và kiểm tra số thuế phải nộp
Tổng số thuế thu nhập cá nhân bạn phải nộp sẽ bao gồm:
- Thuế thu nhập liên bang
- Thuế thu nhập tiểu bang (nếu có)
- Thuế thu nhập địa phương (nếu có)
Sau đó, bạn cần so sánh với số thuế đã được khấu trừ trước trong năm (withholding tax) từ tiền lương để xác định:
- Nếu số thuế đã khấu trừ nhiều hơn số phải nộp: Bạn sẽ được hoàn thuế
- Nếu số thuế đã khấu trừ ít hơn số phải nộp: Bạn sẽ phải nộp thêm
Lưu ý: Hệ thống tính thuế ở Mỹ khá phức tạp, đặc biệt khi bạn mới định cư. Tại Cổng Visa, chúng tôi khuyến nghị bạn nên sử dụng phần mềm thuế hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo tính toán chính xác.
Quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cho người định cư
Xác định số nhận dạng người nộp thuế (Taxpayer Identification Number – TIN)
Để nộp thuế tại Mỹ, bạn cần phải có số nhận dạng người nộp thuế, thường là một trong các loại sau:
- Số An Sinh Xã Hội (Social Security Number – SSN): Dành cho công dân Mỹ và thường trú nhân hợp pháp.
- Số Nhận Dạng Người Nộp Thuế Cá Nhân (Individual Taxpayer Identification Number – ITIN): Dành cho người nước ngoài không đủ điều kiện nhận SSN nhưng vẫn phải nộp thuế thu nhập tại Mỹ.
Nếu bạn là thường trú nhân mới (có Green Card) thì cần đăng ký SSN ngay khi có thể. Nếu chưa đủ điều kiện, hãy nộp đơn xin ITIN bằng mẫu W-7 cùng với tờ khai thuế của bạn.
Chuẩn bị tài liệu cần thiết để kê khai thuế
Trước khi bắt đầu khai thuế, hãy thu thập đầy đủ các tài liệu sau:
- Mẫu W-2 (được cung cấp bởi người sử dụng lao động)
- Mẫu 1099 (cho thu nhập tự do, lãi suất, cổ tức, v.v.)
- Hồ sơ về các khoản chi phí kinh doanh (nếu bạn tự kinh doanh)
- Bằng chứng về các khoản khấu trừ (đóng góp từ thiện, chi phí y tế, v.v.)
- Thông tin về các khoản đầu tư
- Thông tin về bất động sản (nếu có)
- Hóa đơn học phí (nếu có)
- Thông tin về bảo hiểm y tế
Chọn phương thức khai thuế phù hợp (khai thuế online, qua phần mềm, thuê chuyên gia)
Có nhiều cách để khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ:
- Free File của IRS: Miễn phí cho người có thu nhập dưới $73,000 (năm 2025)
- Phần mềm thuế thương mại: TurboTax, H&R Block, TaxAct
- Dịch vụ khai thuế chuyên nghiệp: Thuê kế toán viên công chứng (CPA) hoặc người chuẩn bị thuế đã đăng ký
- Khai thuế trực tiếp qua mẫu giấy: Ít phổ biến và thường mất nhiều thời gian hơn
Đối với người mới định cư, chúng tôi khuyến nghị sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp trong những năm đầu tiên do tình hình thuế có thể phức tạp.
Điền đầy đủ và chính xác tờ khai thuế (Tax Return Forms)
Các mẫu khai thuế phổ biến nhất bao gồm:
- Mẫu 1040: Mẫu khai thuế cơ bản cho hầu hết người nộp thuế
- Các phụ lục (Schedules): Tùy thuộc vào tình hình tài chính, bạn có thể cần thêm:
- Schedule A (Khấu trừ chi tiết)
- Schedule B (Lãi suất và cổ tức)
- Schedule C (Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh)
- Schedule D (Lãi và lỗ vốn)
- Schedule E (Thu nhập bổ sung và lỗ)
Điền đầy đủ và chính xác thông tin trên các mẫu này là rất quan trọng để tránh bị kiểm toán hoặc phạt.
Nộp tờ khai và thanh toán thuế đúng hạn
Sau khi hoàn thành tờ khai thuế, bạn cần nộp và thanh toán thuế đúng hạn:
- Hạn nộp thuế tiêu chuẩn: 15 tháng 4 hàng năm (hoặc ngày làm việc tiếp theo nếu 15/4 rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ)
- Phương thức nộp tờ khai:
- E-file (nộp điện tử)
- Gửi qua đường bưu điện
- Phương thức thanh toán thuế:
- Thanh toán trực tuyến
- Chuyển khoản ngân hàng
- Séc hoặc lệnh chuyển tiền
- Thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ (có phụ phí)
- Thanh toán tiền mặt tại một số địa điểm bán lẻ có tham gia
Nếu không thể nộp thuế đúng hạn, bạn vẫn nên nộp tờ khai và yêu cầu gia hạn thời gian nộp (sử dụng Mẫu 4868). Lưu ý rằng gia hạn nộp tờ khai không đồng nghĩa với gia hạn thanh toán thuế – bạn vẫn phải ước tính và thanh toán số thuế nợ đúng hạn để tránh tiền phạt và lãi suất.
Các mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ (Cập nhật 2025-2025)
Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Thuế liên bang áp dụng cho tất cả người nộp thuế ở Mỹ, bất kể họ sống ở tiểu bang nào. Như đã đề cập ở phần trước, thuế thu nhập liên bang sử dụng hệ thống thuế suất lũy tiến với 7 khung thuế từ 10% đến 37%.
Các khung thuế này được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Đặc biệt lưu ý rằng các khoản giảm thuế của Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm (TCJA) sẽ hết hạn vào cuối năm 2025, có thể dẫn đến những thay đổi đáng kể trong thuế suất và khung thuế sau năm 2025 nếu không có luật mới được thông qua.
Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)
Thuế thu nhập tiểu bang khác nhau đáng kể giữa các tiểu bang. Có 41 tiểu bang và District of Columbia thu thuế thu nhập cá nhân với các mức thuế suất khác nhau:
- Thuế thu nhập cá nhân cao nhất: California (13.3%), Hawaii (11%), New York (10.9%), New Jersey (10.75%), Oregon (9.9%)
- Thuế suất cố định: Colorado (4.55%), Illinois (4.95%), Indiana (3.23%), Michigan (4.25%), Pennsylvania (3.07%), Utah (4.95%)
- Không thu thuế thu nhập cá nhân: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, New Hampshire (chỉ đánh thuế lãi suất và cổ tức)
Đối với người mới định cư, việc lựa chọn tiểu bang để sinh sống có thể ảnh hưởng đáng kể đến gánh nặng thuế của bạn. Tuy nhiên, hãy cân nhắc nhiều yếu tố khác ngoài thuế như chi phí sinh hoạt, cơ hội việc làm và chất lượng cuộc sống.
Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)
Một số thành phố, quận và khu vực đô thị cũng áp dụng thuế thu nhập địa phương. Các khu vực có thuế địa phương đáng chú ý bao gồm:
- New York City: 3.078% – 3.876%
- Philadelphia: 3.8809% cho cư dân, 3.4481% cho người không cư trú
- Baltimore: 3.2%
- Detroit: 2.4% cho cư dân, 1.2% cho người không cư trú
- San Francisco: 0.38% thuế chi phí kinh doanh trên tiền lương
Thuế địa phương thường được khấu trừ trực tiếp từ tiền lương hoặc được nộp cùng với thuế tiểu bang.
Thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ
Việc nắm rõ và tuân thủ các thời hạn nộp thuế là cực kỳ quan trọng để tránh các khoản phạt. Dưới đây là những thời hạn quan trọng cần ghi nhớ:
- Thời hạn nộp tờ khai thuế cá nhân: 15 tháng 4 hàng năm
- Thời hạn nộp nếu yêu cầu gia hạn: 15 tháng 10 hàng năm
- Thời hạn nộp thuế ước tính hàng quý (cho người tự kinh doanh hoặc có thu nhập không khấu trừ thuế):
- Quý 1: 15 tháng 4
- Quý 2: 15 tháng 6
- Quý 3: 15 tháng 9
- Quý 4: 15 tháng 1 năm sau
Nếu các thời hạn này rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ liên bang, thời hạn sẽ được gia hạn đến ngày làm việc tiếp theo.
Hậu quả của việc nộp trễ hạn:
- Phạt do nộp muộn: 5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng, tối đa 25%
- Phạt do thanh toán muộn: 0.5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng, tối đa 25%
- Lãi suất: Áp dụng cho cả số tiền thuế chưa nộp và tiền phạt, được điều chỉnh theo quý
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì và ai phải nộp?
Định nghĩa thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ (Personal Income Tax hoặc Individual Income Tax) là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân kiếm được từ nhiều nguồn khác nhau trong một năm tài chính. Hệ thống thuế này được quản lý chủ yếu bởi Sở Thuế Vụ Hoa Kỳ (Internal Revenue Service – IRS) ở cấp liên bang, cùng với các cơ quan thuế tiểu bang và địa phương tương ứng.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có đặc điểm nổi bật là:
- Áp dụng hệ thống thuế lũy tiến
- Cho phép nhiều khoản khấu trừ và tín dụng thuế
- Yêu cầu người nộp thuế tự kê khai hàng năm
- Khấu trừ thuế từ tiền lương trước khi trả cho người lao động (pay-as-you-earn system)
Đối tượng phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ (Công dân, thường trú nhân, người nước ngoài)
Công dân Mỹ và thường trú nhân (Green Card holders)
- Phải nộp thuế cho toàn bộ thu nhập toàn cầu, bất kể nguồn gốc
- Vẫn phải nộp tờ khai thuế ngay cả khi sống ở nước ngoài
- Có thể được hưởng tín dụng thuế nước ngoài để tránh đánh thuế hai lần
Người nước ngoài cư trú (Resident Aliens)
- Không có quốc tịch Mỹ hoặc Green Card nhưng đáp ứng “bài kiểm tra hiện diện thực chất” (substantial presence test)
- Chịu thuế tương tự như công dân Mỹ – trên thu nhập toàn cầu
- Bài kiểm tra hiện diện thực chất: Nếu bạn có mặt tại Mỹ ít nhất 31 ngày trong năm hiện tại VÀ 183 ngày trong giai đoạn 3 năm (tính toàn bộ ngày trong năm hiện tại, 1/3 số ngày của năm trước, và 1/6 số ngày của năm trước nữa)
Người nước ngoài không cư trú (Nonresident Aliens)
- Không đáp ứng điều kiện Green Card hoặc bài kiểm tra hiện diện thực chất
- Chỉ chịu thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Mỹ
- Áp dụng quy tắc và mẫu khai thuế khác (thường là Mẫu 1040NR)
- Có thể được hưởng lợi từ hiệp định thuế giữa Mỹ và quốc gia quê hương
Lưu ý đặc biệt cho người mới định cư:
- Năm đầu tiên tại Mỹ, bạn có thể có tình trạng “kép” – một phần năm là người không cư trú và phần còn lại là người cư trú
- Có thể cần khai cả hai mẫu 1040 và 1040NR hoặc chọn được đối xử như người cư trú cả năm trong một số trường hợp
- Thường trú nhân phải khai báo tài khoản tài chính nước ngoài nếu tổng giá trị vượt quá $10,000 bất kỳ lúc nào trong năm (FBAR – Report of Foreign Bank and Financial Accounts)
Các khoản giảm trừ và tín dụng thuế phổ biến khi định cư Mỹ
Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction)
Khấu trừ tiêu chuẩn là khoản giảm trừ cố định áp dụng cho mọi người nộp thuế mà không cần chứng minh chi tiết các khoản chi phí. Đây là lựa chọn đơn giản và phổ biến cho phần lớn người nộp thuế, đặc biệt là người mới định cư.
Năm 2025, khấu trừ tiêu chuẩn dự kiến là:
- Độc thân: $14,600
- Vợ chồng khai chung: $29,200
- Chủ hộ gia đình: $21,900
- Vợ/chồng khai riêng: $14,600
Các đối tượng sau được hưởng khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn:
- Người từ 65 tuổi trở lên: thêm $1,850 (độc thân) hoặc $1,500 (mỗi người nếu vợ chồng khai chung)
- Người khiếm thị: thêm $1,850 (độc thân) hoặc $1,500 (mỗi người nếu vợ chồng khai chung)
Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions)
Nếu tổng các khoản chi phí hợp lệ vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể chọn khấu trừ chi tiết để giảm thuế. Các khoản khấu trừ chi tiết phổ biến bao gồm:
- Chi phí y tế và nha khoa: Phần vượt quá 7.5% thu nhập điều chỉnh tổng (AGI)
- Thuế tiểu bang và địa phương (SALT): Tối đa $10,000 bao gồm:
- Thuế thu nhập tiểu bang và địa phương, HOẶC
- Thuế bán hàng tiểu bang và địa phương
- Thuế bất động sản
- Lãi vay thế chấp nhà: Lãi trên khoản vay đến $750,000 (cho các khoản vay mới sau 15/12/2017) hoặc $1 triệu (cho các khoản vay trước đó)
- Đóng góp từ thiện: Thường giới hạn ở 60% AGI cho các tổ chức từ thiện công, 30% cho một số tổ chức tư nhân
- Tổn thất do thiên tai: Chỉ áp dụng cho thiệt hại do thiên tai được liên bang công nhận
- Chi phí kinh doanh không được hoàn trả: Cho nhân viên (đã bị hạn chế nhiều sau TCJA)
Lưu ý: Người mới định cư nên lưu giữ cẩn thận tất cả hóa đơn và biên lai liên quan đến các khoản chi phí này để có thể chứng minh nếu bị kiểm toán.
Tín dụng thuế (Tax Credits)
Tín dụng thuế có giá trị hơn khấu trừ vì chúng giảm trực tiếp số thuế phải nộp (không chỉ thu nhập chịu thuế). Một số tín dụng thuế phổ biến cho người định cư bao gồm:
- Tín dụng thuế trẻ em (Child Tax Credit): Lên đến $2,000 cho mỗi trẻ dưới 17 tuổi, trong đó $1,600 có thể hoàn lại
- Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (Earned Income Tax Credit – EITC): Cho người có thu nhập thấp hoặc trung bình, đặc biệt là có con
- Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc (Child and Dependent Care Credit): Lên đến $3,000 cho một người phụ thuộc hoặc $6,000 cho hai người trở lên
- Tín dụng thuế học tập American Opportunity: Lên đến $2,500 cho sinh viên đại học năm thứ nhất đến thứ tư
- Tín dụng học tập suốt đời (Lifetime Learning Credit): Lên đến $2,000 cho các khóa học sau trung học
- Tín dụng tiết kiệm hưu trí (Saver’s Credit): Cho người có thu nhập thấp và trung bình đóng góp vào tài khoản hưu trí
Điều kiện quan trọng đối với người định cư: Để đủ điều kiện cho nhiều tín dụng thuế, bạn cần có SSN hợp lệ (không phải ITIN), và trong một số trường hợp, người phụ thuộc của bạn cũng phải có SSN.
Trách nhiệm nộp thuế của thường trú nhân Mỹ khi sử dụng dịch vụ định cư Mỹ
Khi trở thành thường trú nhân Mỹ thông qua các dịch vụ định cư như Cổng Visa cung cấp, bạn cần hiểu rõ các trách nhiệm thuế của mình:
- Báo cáo thu nhập toàn cầu: Thường trú nhân phải khai báo thu nhập từ tất cả các nguồn trên toàn thế giới, không chỉ thu nhập từ Mỹ
- Báo cáo tài khoản tài chính nước ngoài (FBAR): Bắt buộc nếu tổng giá trị tài khoản nước ngoài vượt quá $10,000 vào bất kỳ thời điểm nào trong năm
- Báo cáo tài sản nước ngoài (FATCA): Form 8938 nếu tài sản nước ngoài vượt ngưỡng quy định (thường từ $50,000 trở lên)
- Tuân thủ các hiệp ước thuế: Hiểu và áp dụng đúng các hiệp ước thuế giữa Mỹ và Việt Nam (nếu có) để tránh đánh thuế hai lần
- Duy trì tình trạng thường trú: Không khai là “người không cư trú” trên tờ khai thuế hoặc yêu cầu các lợi ích thuế của hiệp ước dành cho người không cư trú
- Thông báo thay đổi địa chỉ: Phải thông báo cho IRS khi thay đổi địa chỉ bằng Mẫu 8822
Hậu quả của việc không tuân thủ:
- Phạt tiền đáng kể (có thể lên đến hàng trăm nghìn đô la trong một số trường hợp)
- Truy tố hình sự trong trường hợp cố ý trốn thuế
- Ảnh hưởng tiêu cực đến tình trạng di trú và khả năng nhập quốc tịch trong tương lai
Cổng Visa khuyến nghị tất cả khách hàng tìm kiếm tư vấn thuế chuyên nghiệp trong năm đầu tiên định cư để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định.
Lưu ý quan trọng khi khai thuế cho người mới định cư Mỹ cùng Cổng Visa
Dưới đây là những lưu ý quan trọng dành riêng cho người Việt Nam mới định cư tại Mỹ:
- Hiểu về năm thuế “kép” đầu tiên: Năm đầu tiên bạn có thể có cả tình trạng người không cư trú và người cư trú, cần khai thuế phức tạp hơn
- Tránh các sai lầm phổ biến:
- Không khai báo thu nhập nước ngoài
- Không báo cáo tài khoản ngân hàng ở Việt Nam
- Xác định sai tình trạng khai thuế (filing status)
- Yêu cầu khấu trừ không hợp lệ
- Điều chỉnh W-4 với người sử dụng lao động: Đảm bảo khấu trừ thuế hợp lý từ tiền lương để tránh thiếu hoặc thừa thuế cuối năm
- Tìm hiểu về Hiệp định Thuế Việt-Mỹ: Mặc dù chưa có hiệp định thuế toàn diện, nhưng nên cập nhật thông tin mới nhất về các thỏa thuận thuế giữa hai nước
- Sử dụng phương thức thanh toán an toàn: Khi thanh toán thuế, sử dụng các phương thức chính thức từ IRS để tránh lừa đảo
- Lưu trữ tài liệu thuế: Giữ tất cả tài liệu thuế ít nhất 3 năm (IRS có thể kiểm toán trong khoảng thời gian này) hoặc 6 năm trong một số trường hợp
- Chú ý đến sự khác biệt giữa các tiểu bang: Quy định thuế thu nhập cá nhân khác nhau giữa các tiểu bang – tìm hiểu kỹ nếu chuyển tiểu bang
- Đăng ký nhận thông báo điện tử từ IRS: Giúp nhận thông tin kịp thời và giảm rủi ro các thư lừa đảo
Cổng Visa luôn sẵn sàng hỗ trợ quý khách hàng:
- Giới thiệu các chuyên gia thuế có kinh nghiệm làm việc với người Việt
- Cung cấp thông tin cập nhật về các thay đổi luật thuế ảnh hưởng đến người định cư
- Tổ chức hội thảo định kỳ về thuế và tài chính cho cộng đồng người Việt mới định cư
Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là bao nhiêu?
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ áp dụng hệ thống thuế suất lũy tiến từ 10% đến 37% ở cấp liên bang, cộng thêm thuế tiểu bang (nếu có) và địa phương (nếu có). Tỷ lệ thuế thực tế phụ thuộc vào:
- Thu nhập chịu thuế của bạn
- Tình trạng khai thuế (độc thân, vợ chồng khai chung, v.v.)
- Các khoản khấu trừ và tín dụng thuế bạn đủ điều kiện
- Tiểu bang và địa phương bạn sinh sống
Một người có thu nhập trung bình thường phải đóng khoảng 15-25% tổng thu nhập cho thuế liên bang, tiểu bang và địa phương cộng lại.
Có phải mọi công dân và thường trú nhân đều phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?
Không phải tất cả đều phải nộp thuế, mặc dù hầu hết đều phải nộp tờ khai thuế. Bạn có thể được miễn nộp tờ khai nếu thu nhập dưới ngưỡng nhất định:
Năm 2025, ngưỡng thu nhập tối thiểu để nộp tờ khai:
- Độc thân dưới 65 tuổi: $14,350
- Vợ chồng khai chung, cả hai dưới 65 tuổi: $28,700
- Chủ hộ gia đình dưới 65 tuổi: $21,500
Tuy nhiên, ngay cả khi không bắt buộc, bạn vẫn nên nộp tờ khai nếu:
- Có thuế bị khấu trừ từ tiền lương (để nhận hoàn thuế)
- Đủ điều kiện nhận các tín dụng thuế có thể hoàn lại (như EITC)
- Cần chứng minh thu nhập cho mục đích di trú hoặc vay mượn
Lưu ý quan trọng cho thường trú nhân: Việc không nộp tờ khai thuế có thể ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng duy trì tình trạng thường trú hoặc đăng ký nhập tịch sau này.
Làm sao để tận dụng các khoản giảm trừ thuế thu nhập tại Mỹ?
Để tối ưu hóa thuế, bạn nên:
- Lập kế hoạch thuế sớm: Không đợi đến tháng 4 mỗi năm mới nghĩ đến thuế
- Đóng góp vào tài khoản hưu trí: 401(k), IRA truyền thống giúp giảm thu nhập chịu thuế
- Tận dụng Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA): Nếu có bảo hiểm y tế có khấu trừ cao
- Theo dõi chi phí y tế: Đặc biệt nếu có chi phí y tế lớn trong năm
- Đóng góp từ thiện: Lưu giữ biên lai cho tất cả các khoản đóng góp
- Xem xét thời điểm ghi nhận thu nhập và chi phí: Có thể trì hoãn thu nhập hoặc đẩy nhanh các khoản khấu trừ vào cuối năm
- Lưu giữ hồ sơ kinh doanh chi tiết: Nếu tự kinh doanh hoặc có thu nhập bên ngoài
- Tận dụng các tín dụng giáo dục: Nếu bạn hoặc người phụ thuộc đang theo học sau trung học
- Cân nhắc bán các khoản đầu tư thua lỗ: Để bù đắp lợi nhuận đầu tư (tax-loss harvesting)
- Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế: Đặc biệt trong những tình huống phức tạp hoặc khi có thay đổi lớn trong cuộc sống
Bang nào ở Mỹ miễn thuế thu nhập cá nhân?
Hiện có 9 tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân, cụ thể là:
- Alaska: Không có thuế thu nhập cá nhân, thậm chí còn phân phối cổ tức dầu khí hàng năm cho cư dân
- Florida: Không có thuế thu nhập cá nhân, phần lớn ngân sách từ thuế bán hàng và thuế du lịch
- Nevada: Phụ thuộc vào thu nhập từ du lịch và cờ bạc, không đánh thuế thu nhập
- New Hampshire: Chỉ đánh thuế lãi suất và cổ tức (không đánh thuế tiền lương), và đang từng bước loại bỏ thuế này
- South Dakota: Không thuế thu nhập cá nhân, phụ thuộc vào thuế bán hàng
- Tennessee: Đã loại bỏ hoàn toàn thuế lãi suất và cổ tức từ năm 2025
- Texas: Không có thuế thu nhập cá nhân, phụ thuộc nhiều vào thuế bất động sản và thuế bán hàng
- Washington: Không thuế thu nhập cá nhân, nhưng có thuế bán hàng cao
- Wyoming: Phụ thuộc vào thu nhập từ tài nguyên thiên nhiên và du lịch
Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng các tiểu bang này thường bù đắp bằng thuế cao hơn ở các lĩnh vực khác như:
- Thuế bán hàng cao hơn
- Thuế bất động sản cao hơn
- Các loại phí và thuế khác
- Chi phí sinh hoạt có thể cao hơn ở một số khu vực
Việc chọn tiểu bang chỉ dựa trên thuế thu nhập có thể không phải lúc nào cũng là chiến lược tài chính tốt nhất. Cần xem xét tổng thể chi phí sinh hoạt, cơ hội việc làm, và các yếu tố quan trọng khác.
Tại Cổng Visa, chúng tôi hiểu rằng hệ thống thuế Mỹ có thể phức tạp đối với người mới định cư. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ bạn trong quá trình này, từ việc cung cấp thông tin cập nhật đến giới thiệu các chuyên gia tư vấn thuế đáng tin cậy.
Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết về việc định cư Mỹ và các nghĩa vụ thuế liên quan:
Cổng Visa – Chuyên gia định cư Mỹ hàng đầu
- Website: https://congvisa.com
- Hotline: 0909.999.543
- Email: info@congvisa.com
Lưu ý: Bài viết này cung cấp thông tin tổng quan và không nên được coi là tư vấn thuế chuyên nghiệp. Thuế là vấn đề phức tạp và thường xuyên thay đổi, vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để được hướng dẫn phù hợp với tình hình cụ thể của bạn.
