Các khoản thu của chính phủ đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Mỹ. Hệ thống tài chính công được thiết kế với sự đa dạng và phức tạp đặc trưng. Sales Tax và thuế giá trị gia tăng (VAT) thường được đưa ra để so sánh, mặc dù VAT không phải là một sắc thuế áp dụng tại Mỹ. Việc hiểu rõ về sự khác biệt giữa hai loại nghĩa vụ tài chính này sẽ giúp người định cư có cái nhìn chính xác về hệ thống thu ngân sách Mỹ và chuẩn bị tốt hơn cho cuộc sống mới.

Thuế Bán Hàng (Sales Tax) tại Mỹ là gì?

Sales tax tại Mỹ là một loại phí gián thu được áp dụng trên các sản phẩm, hàng hóa và dịch vụ được giao dịch trong phạm vi các bang và thành phố thuộc lãnh thổ Hoa Kỳ. Mỗi bang có quyền quy định tỷ lệ sales tax riêng, cũng như đặt ra các điều kiện cụ thể liên quan đến việc áp dụng, thu và nộp khoản phí này.

Đặc điểm chính của thuế bán hàng:

Áp dụng theo từng bang: Mỹ không có sales tax liên bang. Mỗi bang tự quyết định mức phí.
Không đồng nhất: Mức suất thu thay đổi tùy theo bang, thậm chí giữa các quận, thành phố trong cùng một bang.
Thanh toán tại điểm mua: Khoản phí này được cộng trực tiếp vào giá cuối cùng khi thanh toán, không bao gồm trong giá niêm yết.

Một số ví dụ về mức thuế bán hàng:

California: 7.25% (cao nhất cả nước)
Delaware, Oregon, Montana, New Hampshire, Alaska: Không có sales tax.
New York: 4% sắc thuế bang, cộng thêm 4-5% tùy theo địa phương.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) là gì?

VAT (Value Added Tax) là thuế suất giá trị gia tăng, một loại phí được áp dụng trên giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ từ quá trình sản xuất, lưu thông đến khi tới tay người tiêu dùng. Khoản thu này được nộp vào ngân sách nhà nước theo mức độ tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ.

VAT phổ biến ở nhiều quốc gia khác, đặc biệt ở châu Âu và châu Á. Đây là loại phí gián thu đánh vào giá trị gia tăng của sản phẩm hoặc dịch vụ ở mỗi giai đoạn sản xuất và phân phối.

Đặc điểm của VAT:

Áp dụng trên toàn quốc: VAT là loại phí đồng nhất trong một quốc gia.
Tích hợp vào giá niêm yết: Người mua không phải trả thêm VAT tại điểm thanh toán vì đã được tính trong giá bán.
Hệ thống hoàn thuế: Doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn lại khoản VAT đã trả cho các nguyên liệu đầu vào.

Ví dụ về mức VAT ở một số quốc gia:

Anh: 20%
Pháp: 20%
Việt Nam: 10%

So Sánh Chi Tiết Thuế Bán Hàng và VAT ở Mỹ

Điểm khác biệt cốt lõi giữa Sales Tax và VAT

Tiêu chí	Thuế Bán Hàng	VAT
Phạm vi áp dụng	Từng bang, từng địa phương tại Mỹ	Toàn quốc
Cách tính	Chỉ áp dụng ở điểm bán cuối cùng	Đánh vào mỗi giai đoạn sản xuất, phân phối
Hiển thị giá	Cộng vào giá khi thanh toán	Đã bao gồm trong giá niêm yết
Hoàn phí	Không áp dụng	Doanh nghiệp có thể hoàn VAT đầu vào
Tính đồng nhất	Khác nhau giữa các bang	Thống nhất toàn quốc

Cách tính và phương pháp thu

Thuế bán hàng: Được tính theo phần trăm trên tổng giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ tại điểm bán lẻ cuối cùng. Người tiêu dùng chịu toàn bộ gánh nặng tài chính khi mua hàng.

VAT: Được tính theo chuỗi giá trị gia tăng từ sản xuất đến tiêu dùng. Mỗi khâu trong chuỗi cung ứng đều phải nộp VAT trên giá trị gia tăng mà họ tạo ra, nhưng có thể khấu trừ VAT đầu vào.

Phạm vi áp dụng của từng loại

Sales tax tại Mỹ: Áp dụng cho 45 tiểu bang và Đặc khu Columbia. Thuế suất dao động từ 2.9% đến 7.25% ở cấp tiểu bang. Khi cộng thêm các khoản thu địa phương, tổng mức phí có thể lên đến 11-12%.

VAT: Không được áp dụng tại Mỹ nhưng phổ biến ở hơn 160 quốc gia trên thế giới. Mức VAT thông thường dao động từ 15-25%.

Tại sao Mỹ không áp dụng VAT mà dùng Thuế Bán Hàng?

Có nhiều lý do tại sao Mỹ duy trì hệ thống sales tax thay vì chuyển sang VAT:

Hệ thống chính quyền phân cấp: Cấu trúc chính quyền liên bang và bang khiến việc triển khai một loại phí đồng nhất như VAT trở nên phức tạp. Các bang muốn giữ quyền tự chủ trong chính sách tài khóa.

Thói quen của người tiêu dùng: Người Mỹ quen với việc thấy giá niêm yết thấp hơn và sẵn sàng trả thêm một khoản phí khi thanh toán. Thay đổi sang VAT sẽ làm giá niêm yết tăng lên đáng kể.

Chi phí chuyển đổi: Việc chuyển từ sales tax sang VAT sẽ đòi hỏi thay đổi lớn trong cách thức kinh doanh, hệ thống kế toán và gây tốn kém cho doanh nghiệp.

Lợi ích chính trị: Hệ thống thuế bán hàng cho phép các chính trị gia địa phương kiểm soát nguồn thu ngân sách, tạo ra lợi ích chính trị.

Cách Thuế Bán Hàng (Sales Tax) Hoạt Động tại Mỹ cho người định cư

Vai trò của Liên bang và Tiểu bang trong hệ thống Sales Tax

Cấp liên bang: Mỹ không có sales tax ở cấp liên bang. Chính phủ liên bang dựa chủ yếu vào thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp.

Cấp tiểu bang: Mỗi tiểu bang có quyền tự chủ hoàn toàn trong việc quyết định có áp dụng thuế bán hàng hay không, mức thuế suất và các sản phẩm chịu phí.

Cấp địa phương: Các quận, thành phố cũng có thể áp dụng một khoản thu bổ sung, làm tăng tổng mức phí phải trả.

Sự khác biệt về thuế suất Sales Tax giữa các Tiểu bang

Mức thuế bán hàng khác nhau đáng kể giữa các tiểu bang:

Các tiểu bang có thuế suất cao nhất:

Louisiana: 9.55% (bao gồm các khoản thu địa phương)
Tennessee: 9.547%
Arkansas: 9.48%
Washington: 9.29%
Alabama: 9.22%

Các tiểu bang có thuế suất thấp nhất:

Alaska: 1.76% (chỉ có phí địa phương)
Hawaii: 4.44%
Wyoming: 5.36%
Wisconsin: 5.43%
Maine: 5.50%

Danh sách các Tiểu bang miễn Thuế Bán Hàng (Sales Tax Free)

Năm tiểu bang không áp dụng thuế bán hàng ở cấp tiểu bang:

Alaska: Không có sales tax tiểu bang nhưng có phí địa phương trung bình 1.82%. Không có thuế thu nhập cá nhân. Nguồn thu chính từ tài nguyên dầu khí.
Delaware: Hoàn toàn không có thuế bán hàng. Thu hút nhiều doanh nghiệp lớn đặt trụ sở tại đây. Thuế thu nhập doanh nghiệp 8.7%.
Montana: Không có sales tax nhưng thuế thu nhập cá nhân cao (4.7% – 5.9%). Có các khoản thu đặc biệt cho một số dịch vụ nghỉ dưỡng.
New Hampshire: Không có sales tax và thuế thu nhập cá nhân. Nguồn thu chính từ bất động sản và các loại phí tiêu thụ đặc biệt.
Oregon: Bang duy nhất có nhiều thuận lợi nhất với việc không có thuế bán hàng. Tuy nhiên, có thuế thu nhập cao và phí đặc biệt cho xe đạp (15 USD cố định).

Lưu ý về Thuế Bán Hàng khi mua sắm và sinh sống tại Mỹ

Người định cư cần lưu ý những điểm quan trọng khi mua sắm tại Mỹ:

Giá niêm yết chưa bao gồm phí: Giá cuối cùng sẽ cao hơn giá niêm yết. Ví dụ, một món đồ 100 USD ở California sẽ thành 107.25 USD sau khi tính các khoản thu.

Miễn trừ cho hàng thiết yếu: Nhiều bang miễn thuế cho thực phẩm, thuốc kê đơn, và quần áo trẻ em. Điều này giúp giảm gánh nặng cho các gia đình có thu nhập thấp.

Ngày mua sắm miễn thuế: Nhiều bang tổ chức “Tax Holiday” vào một số ngày trong năm, thường là trước năm học mới, để khuyến khích mua sắm.

Mua hàng trực tuyến: Từ năm 2018, sau quyết định South Dakota v. Wayfair của Tòa án Tối cao, các bang có thể thu sales tax từ các giao dịch trực tuyến.

Lập kế hoạch mua sắm: Người định cư nên tận dụng việc mua sắm ở các bang không có sales tax khi có điều kiện, đặc biệt với các mặt hàng giá trị cao.

Câu hỏi thường gặp

Người định cư Mỹ cần quan tâm đến loại thuế nào nhất khi mua sắm?

Người định cư cần quan tâm nhất đến Thuế bán hàng (Sales Tax) khi mua sắm. Đây là khoản phí được cộng thêm vào giá của hầu hết hàng hóa và dịch vụ tại quầy thanh toán. Mức phí này thay đổi tùy theo từng tiểu bang và địa phương, ảnh hưởng trực tiếp đến tổng số tiền bạn phải trả.

Tại sao giá trên sản phẩm ở Mỹ lại thấp hơn giá thực tế phải trả?

Giá trên sản phẩm ở Mỹ thấp hơn giá thực tế vì giá niêm yết chưa bao gồm Thuế bán hàng (Sales Tax). Khoản thuế này chỉ được tính và cộng vào hóa đơn tại thời điểm thanh toán. Đây là một đặc điểm của hệ thống bán lẻ tại Mỹ mà người mới định cư cần làm quen.

Có cách nào để tiết kiệm thuế bán hàng ở Mỹ không?

Có, bạn có thể tiết kiệm bằng cách mua sắm tại 5 tiểu bang miễn thuế bán hàng (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) hoặc tận dụng các ngày lễ mua sắm miễn thuế (Tax Holidays) do nhiều tiểu bang tổ chức trong năm. Ngoài ra, một số mặt hàng thiết yếu như thực phẩm và thuốc men thường được miễn loại phí này.

Cổng Visa: Hỗ trợ tìm hiểu hệ thống thuế cho người định cư Mỹ

Việc hiểu rõ hệ thống tài chính công của Mỹ là một phần quan trọng trong quá trình chuẩn bị định cư. Tại Cổng Visa, chúng tôi không chỉ hỗ trợ các thủ tục định cư mà còn cung cấp thông tin toàn diện về cuộc sống tại Mỹ.

Dịch vụ tư vấn định cư của Cổng Visa:

Định cư Mỹ diện đầu tư EB-5: Cho các nhà đầu tư có năng lực tài chính mạnh
Định cư Mỹ diện lao động EB-3: Dành cho chuyên gia có tay nghề cao

Cam kết của Cổng Visa:

Lộ trình rõ ràng và minh bạch
Đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm
Hỗ trợ tận tâm từ khâu chuẩn bị hồ sơ đến khi an cư tại Mỹ
Tư vấn về các vấn đề thực tế như các loại phí, giáo dục, nhà ở

Nếu bạn mong muốn được thẩm định hồ sơ và xây dựng lộ trình định cư cá nhân hóa, đội ngũ chuyên gia di trú tại Cổng Visa luôn sẵn sàng lắng nghe và hỗ trợ. Hãy liên hệ với chúng tôi để bắt đầu hành trình hiện thực hóa giấc mơ Mỹ một cách an toàn và hiệu quả nhất.

Thông tin liên hệ Cổng Visa:

Website: https://congvisa.com
Hotline: 0909.999.543
Địa chỉ: 70 Đường Số 20, Phường Tân Hưng, Quận 7, Hồ Chí Minh